年终奖怎么纳税最划算？并入综合所得划算还是单独计税才省钱？

你们公司的年终奖到位了吗？

收到年终奖肯定是开心的，我知道你很开心，但是你先别开心。

年终奖纳税你想好了怎么做了吗？并入综合所得划算还是单独计税划算你知道吗？

如果你嫌字太多不想看，第三部分有实际案例，文章最后我还放了一个税率表，相信你一看就明白！

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

划入综合所得计税

今年，财政部和税务总局发布了公告（2023年第30号），对全年一次性奖金的个人所得税政策调整进行了详细说明。

根据政策内容，我们可以选择把年终奖并入综合所得计税或者单独计税。

但问题来了，这两种方法究竟有何不同？哪一种更适合你呢？

首先，如果你选择将年终奖并入综合所得计税，那么你的年终奖将与你的年薪一起，共同构成你的年度综合所得。是不是觉得有点绕，听不太懂？

没关系，我直接告诉你结论！（如果你想知道结论怎么来的下边有案例）

如果你的应交税总额小于36,000元，这种方式可能会让你享受到更低的税率。

单独计税

根据最新的政策公告，单独计税的计算方式是将年终奖除以12个月，然后根据得到的数额，对照综合所得税率表来计算实际纳税金额。

听起来有点懵懵的，还是跟上边一样，36000元是个坎，大于36000元你就选这个。

适用于那些年薪较高或年终奖金额较大的打工人。

现在，我们已经理解了这两种计税方法的基本原则，

实际操作中，如何做出最佳选择呢？这需要我们具备一定的税务知识，同时也需要对自己的年薪和年终奖有清晰的了解。

目前大多数税务系统都提供了直观的税额计算功能，你可以随便搜“个人所得税计算”的小程序，通过简单的输入，对比不同计税方式下的税额差异，从而做出最符合自己实际情况的选择。

举个例子

案例1-小明：每月收入4000元，2023年终奖10000元，免税额60000元：

年终奖并入综合所得计税：4000*12+10000-60000=-2000元，不需交税。

年终奖单独计税：4000*12-60000=-12000，工资所得部分不交税，年终奖部分 10000＜36000，按照3%的税率计算，需交 10000*3%=300元个税。

知乎

结论：当你的应交税总额小于36000元时，将年终奖并入综合所得进行纳税更划算。

案例2-小红：每月收入7000，2023年终奖20000，免税额60000元：

年终奖并入综合所得计税：7000*12+20000-60000=44000＞36000，按 10% 的税率算，要交 44000*10%-2520=1880元个税。

年终奖单独计税：7000*12-60000=24000＜36000，按3%的税率算，要交 24000*3%=720元，而年终奖20000＜36000，也按3% 的税率计算，交2w*3%=600元，总共要交1320块的税。

知乎

结论：当你的应交税总额大于36000元时，将年终奖单独计税更划算。

按月换算后综合所得税率表