作者： 银行青年

来源： 银行青年

原标题：银行流水怎么看

银行流水是指银行活期账户（包括活期存折和银行卡）的存取款交易记录。根据账户性质划分不同分为个人流水和对公流水，银行流水是证明个人或者公司收入情况的一种证明材料，是向银行申请贷款所必需的材料。现金流是衡量企业还款能力的核心指标，而银行流水作为现金流的载体，可以帮助其快速了解企业的经营状况，那么如何分析银行流水，银行流水又能帮助贷款机构发现哪些问题呢？让我们来好好讨论一下。

1.怎么看银行流水？

（一）要知道银行流水的构成。不同银行的流水会有些差异，但大体上看，银行流水的结构基本相同，它主要包括：账号、户名、交易日期、对方账号、对方户名、交易类型、交易代码、交易金额、本金交易后的账户余额等。

（二）分析流水真伪。在对流水进行分析之前要确认客户提到的流水是否真实。

第一看纸张，很多银行的流水都有专门的纸张进行打印；

第二看字体，每个银行流水原件的字体都是特殊体，笔画不可能连贯一笔；

第三ATM机存款只能整存争取；

第四看结息点是否正常，大部分银行结息日在3、6、9月的20-22日这几天；

第五看余额是否能连接的上；

第六通过电话查询姓名和账号等重要信息是否完整和准确；

第七看银行公章是否清晰完整。

（三）从他的贷方发生额入手，从贷方发生额可以看出客户现金流入的情况，这是最重要的信息。

1、关注贷方累计发生额，以及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。

2、银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做比较，总的来说就是看对账单，一怕账单假，二怕业务不真。因此，看对账单，应当看贷方的流水总额是否超过销售额；看流进流出的金额是否与客户的业务相一致；看户主以及流水金额是否与业务相符；审查时要了解企业的实际情况。

2.银行流水的分析

（一）考察客户的收入来源

确定了流水的真实性后，首先应当考察一下客户收入的真实性，如果客户的流水里面有明显的工资薪金收入那自然很好判定，但如果客户是企业主，就需要费些波折，首先要去把客户家属交易明细全部删除，汇总统计其收入总额，然后询问客户的年营业收入，最后根据他所从事的行业利润率估算客户一年纯收入。

（二）分析银行的对账单

为了防止客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常，我们需要对客户的对账单进行分析：

1.看是否存在节假日期间发生对公业务

2.核实一下对账单的贷方发生额，贷方发生额要大于企业当期的销售收入

3.抽查银行对账单的大额往来，看他是否和合同、发票或者收据以及出库单对应

（三）日均余额。

客户账户的日均余额反映了客户的偿债能力，日均余额包括两个部分，第一，根据流水中季度总额和活期利率反推其日均余额，该值越大，说明其备用资金越充分，第二，根据流水中每个季度结息和活期利率反推每个季度的日均余额，按照他的标准差，直观的反应它的波动性，如果他的值越小，说明他的备用资金越稳定。

（四）挖掘他的隐性负债

通过流水中交易额和交易对象，我们可能会发现客户存在一些未反映在征信中的负债，如果客户每个月都有相同数额的进账收入，就要仔细留意，询问客户是否有租金、理财、接待汇款等收入。