关于“汇算清缴”事宜~~~,新手做所得税汇算清缴

根据税法的有关规定，企业所得税实行“分月（季）预缴，按年汇算清缴”的办法。因此，对于12月份或者第四季度来说，仍然应当进行预缴所得税申报。不过，在实务操作中，各地税务机关可能会有不同的安排，有些地方规定12月份或者第四季度无需进行预缴申报，而直接进行汇算清缴。因此，题中企业可向当地主管税务机关咨询，以避免不必要的损失。

在汇算清缴过程中，因税务处理与会计处理不一致而导致的纳税调整，无需进行会计调整处理，会计利润（即利润总额，下同）不因纳税调整而发生调整。当然，如果在汇算清缴过程中发现会计处理存在差错的，则应当先进行会计调整，以调整后的会计利润为基础进行汇算清缴。

汇算清缴怎么做？什么是汇算清缴

汇算清缴是针对企业上一年度企业所得税的查账征收。

主要是由企业提供上一年度。至少是年底的增值税报表和财务报表 以及所得税报表

提供1到12月份的账本和凭证。

由税务局或者中介机构查账。主要是看看企业成本上的核算是否合理 费用问题有没有不合法单据或者不应下费用的问题 还有固定资产折旧是否多提。 原材料或者库存商品入库是否有合法的发票。是否存在未开票收入等等。总之就是查能够影响你的企业利润的相关费用 成本 收入的科目。

最晚的期限是每年的5月31日以前。

公司年度汇算清缴应该怎么做

应该不是大企业吧

一般公司年度汇算清缴时从次年的1月份就开始了，一般要求在5月底之前申报完毕。

汇算清缴查账，主要是针对所得税查账征收税款。

主营业务成本

这个科目，属于有争议的问题。一般你只要能合理解释一下你下账的理由，是没法给你调的。因为商品本身的成本很难准确计算。你不一定非常清楚，税务局就更难搞清楚了。

原材料

这点很重要，原材料是不能暂估的。有暂估的提醒你赶快冲掉吧。要调增的。

工资

计提的工资要有依据。而且年底的时候必须发放完毕，要不也会调增。

费用

呵呵 这个属于重点查的地方了。因为这个没啥争议，而且调增你也可以接受。

业务招待费 可以稍微有一点，但是不能太大。一般是扣除百分之60.调增百分之40的。

个人的发票不能入账

固定资产没有车，汽油单据不能入账

老板的车注册在自己名下，没在公司名下。车辆保险不能下账，要调增

超期的单据不能下账。

只承认正规的发票。和财政部或者国家税务总局盖有印章的收据。其他的一律调增。

公司捐赠 要调增的

营业外支出科目要调增

其他的就是应收账款和应付账款了 这种科目 例如某一个企业欠你钱 只要三年能你能保持它发生变化 就不会调整 不管增加还是减少。要是不变化就要调整了

总之，汇算清缴一定要补缴一点点税款的。或多或少。小企业一般不会太多的。

准备好资料

1.该年度1到12月份的凭证 报表 账簿

2.给查账的单独准备好12月份也就是年底的资产负债表 利润表 所得税税报表和增值税主表

记得要加盖公章

3.到时候准备点水 买点水果吧

年度汇算清缴是什么意思？

汇算清缴是针对所得税说的。所得税是按照每年计算预缴,平时不作纳税调整,到年底再将当年的利润作纳税调整,也就是年终汇算清缴。根据汇算清缴数，对所得税进行多退少补。

对于零申报的企业，也要进行所得税汇算清缴工作。各地税务局每年都要召开所得税汇算清缴会的，你按照汇算清缴会议要求，填报相关资料就可以了,，每年3月，税务所都会叫企业开会，准备这次的汇算清缴，针对所得税，对所得税的应纳税额进行调整，企业根据税务要求，对不能进或多进税前扣除的费用调整，一般重点多为管理费用这块调整比较多，我朋友在中税网集团学习的，他们那边全面，你可以咨询一下